İçerik
KDV1 (Ödenecek KDV var)
Firmalar duruma göre aylık veya 3 aylık beyannameler verirler. Beyannamelerin beyanı sonrası tahakkuk fişlerini alırlar. Bu tahakkuk fişleri yasal süreleri içinde devlete ödenirler.
Hemen her beyannamede ödeyeceğin ilgili vergiye ek olarak beyannamenin damga vergisi ödenir. Beyannamenin de ayrı bir damga vergisi vardır.
Devlete olan vergi borçları 360 hesap altında takip edilir. 360 hesap altında KDV 1, KDV 2, Muhtasar, Damga vergisi gibi alt hesaplar olmalıdır.
1048 kodlu tür beyannameden doğan damga vergisi, damga vergisiyle beyan ettiğimiz damga vergisinden farklıdır. Direkt gidere atılır.
KDV1 (Devreden KDV var)
1048 kodlu tür beyannameden doğan damga vergisi, damga vergisiyle beyan ettiğimiz damga vergisinden farklıdır. Direkt gidere atılır.
KDV2
Muhtasar
Bu örnekte 3 aşama vardır: Ücretlerden kesilen stopaj, ücretlerden doğan damga vergisi, beyannameden doğan damga vergisi
Muhtasarın ana konusu maaşlardan kesilen gelir vergisidir.
Stopaj, muhtasar vergiyle ödenir.
Stopaj: Başkası adına yine o başkasından kesilen ve daha sonra devlete ödenen gelir vergisi türüdür.
Geçici V. (Ödenecek vergi var)
Bu örnekte 3 aşama vardır: KGV – Kurumlar geçici vergi, beyannameden doğan damga vergileri
İşletmeler yıllık kazançları üzerinden gelir (kurumlar) vergisi öderler yani gelir vergisi yıllıktır. Bunun için devlet 1 yıl beklemek yerine her çeyrek sonu peşinen tahsil eder. Bu peşin ödenen vergiler kurumlar vergisi beyannamesi verilene kadar kesinleşmiş sayılmazlar.
Geçici vergi geçici bir ödemedir. Peşin ödendiği için işletmedin varlığıdır. Geçici vergi, 193 hesapta takip edilir.
Beyannameden doğan damga vergileri direkt gidere atılır.
Geçici V. (Ödenecek vergi yok)
Beyannameden doğan damga vergileri direkt gidere atılır.